Minden, amit tudni kell a NAV által készített SZJA-bevallás tervezetekről

A 2017-es év közel 4 millió szja-bevallási tervezetéhez képest is többet tervez elkészíteni a Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) az idei évben. Ettől az évtől semmiképpen sem a munkáltatók készítik el a munkavállalóik szja-bevallását, ezt a feladatot a NAV veszi át a tervezetekkel. A magánszemélyeken kívül a mezőgazdasági őstermelőknek és az általános forgalmi adó fizetésére kötelezett magánszemélyeknek is a NAV készíti el a bevallási tervezetet a 2017-es évről. Ez azt jelenti, hogy az egyéni vállalkozókat kivéve az Adóhivatal mindenki számára elkészíti a tervezetet.

De mit is jelent ez pontosan? A tervezet miben más, mint az adóbevallás? Kell-e bármit is tenni? Milyen dátumokra, határidőkre kell figyelni az adóbevallás beadásánál? Mik a legfontosabb tudnivalók?

Nem mindegy, hogy kész adóbevallásról, vagy mindössze adóbevallás tervezetről van szó. A NAV többször kihangsúlyozta, hogy ezek mindössze tervezetek. Ez azt jelenti, hogy a hivatal a kifizetők, a munkáltatók által benyújtott adatokat használja fel és ezekből készíti el a tervezeteket, amelyet mindenkinek át kell néznie, át kell számolnia és ki kell egészítenie az egyéb jövedelmekkel, bevételekkel, kedvezményekkel és változásokkal.

Ingatlan eladásakor, lakás, ház kiadásakor a bevételről, a jövedelemről nincsen semmilyen beszámolási kötelezettség az év során a NAV felé, ezért Önnek kell hozzáadnia a tervezethez. Terhesség esetén nem kötelező év közben igénybe venni a családi adókedvezményt, vannak olyanok, akik év végén, egy összegben veszik fel. Ha Ön is így csinálta, akkor nyilatkoznia kell és az adóbevallását ki kell egészítenie, mivel a NAV-nak nincs tudomása a terhességekről és arról, hogy a 91. nap mikor jött el. A családi adókedvezménynél van arra lehetőség, hogy az ember a párjával megossza azt. Ezt az arányt azonban a NAV nem tudhatja, főleg, ha év közben nem is veszik a teljes összeget igénybe, ezért erről is külön nyilatkozni kell az adóbevallás során. Ha a gyermek leérettségizett, és nem középiskolában tanul tovább, vagy az év folyamán bármikor kimarad az iskolából, onnét már nem jár a családi adókedvezmény. Ezt a NAV nem tartja nyilván, nem tudhatja, hol tanul tovább a gyermek vagy hogy még iskolába van-e, ezért a tervezetbe ezt is mindenkinek fel kell tüntetnie. Ha több munkahelye van valakinek, lehetséges, hogy nem vesz igénybe adókedvezményt mindegyik állásánál. Ebben az esetben szintén bele kell nyúlni a tervezetbe és hozzáadni a megfelelő adatokat. Ha valaki sajnálatos módon tartós beteg lesz, arról sem szerez információt a NAV, senki nem jelenti felé, ezért ezt is mindenkinek magának kell feltüntetnie mostantól az adóbevallásban. Az első házasok kedvezménye is megosztható, viszont az adóhivatal erről sem kap információt, erre is oda kell figyelni, hogy mindenképpen bent legyen az adóbevallásban. A tervezetet az adózóknak ki kell egészíteniük az önálló, illetve az őstermelői tevékenység jövedelmével, és az ahhoz kapcsolódó fizetési kötelezettségekkel.

A 2017-es évi jövedelem bevallásával kapcsolatos határidők a következőképpen fognak alakulni:

• 2018. január 8. – Aki önmaga szeretné elkészíteni az adóbevallását, az ettől a dátumtól érheti el a NAV honlapján a 17SZJA nyomtatványt.
• 2018. január 31. – Az önadózók számára a munkáltatói igazolások kiadásának a határideje.
• 2018. február 15. – Egészségpénztárak, nyugdíjpénztárak, pénzintézetek az adókedvezményre jogosító igazolásokat eddig a napig kötelesek kiadni.
• 2018. február 26. – Az egyéni vállalkozók szja-bevallás benyújtásának határideje.
• 2018. március 15. – Ügyfélkapun keresztül elérhetővé válnak az adóbevallás tervezetek.
• 2018. március 19. – Aki nem rendelkezik Ügyfélkapuval, az eddig a napig bezárólag kérheti bevallásának tervezetét SMS-ben (a 30/344-4304-es telefonszámon), telefonon (a 1819-es hívószámon), levélben, ügyfélszolgálatokon, valamint a NAV honlapján elérhető formanyomtatványon (BEVTERVK) keresztül.
• 2018. május 22. – 2017-es jövedelmekről szóló adóbevallás beadási határideje.